Tag: strafrecht op het gebied van belastingen

Categorieën
Strafwetgeving

Koffiebelasting in Duitsland

Juridische achtergronden en strafrechtelijke risico’s: Duitsland is een van de weinige Europese landen waar koffie wordt belast. De Koffiebelastingwet (KaffeeStG) regelt de heffing van een verbruiksbelasting op koffie en koffiehoudende producten. Deze belasting bedraagt momenteel €2,19 per kilogram geroosterde koffie en €4,78 per kilogram oploskoffie. Voor koffiehoudende waren, zoals snoep of andere producten met een koffiegehalte tussen 10 en 900 gram per kilogram, gelden gestaffelde tarieven. De belasting wordt geheven bij het in omloop brengen van koffie in het Duitse belastinggebied, bij invoer uit derde landen of bij aankoop uit andere EU-lidstaten voor commerciële doeleinden.

Lees verder “Koffiebelasting in Duitsland”
Categorieën
Strafwetgeving

„Operatie Calypso” en de macht van het Europees Openbaar Ministerie (EPPO)

De krantenkoppen zijn spectaculair: 2.435 in beslag genomen containers, 800 miljoen euro aan belastingschade, aanhoudingen in vier landen. Met Operatie Calypso heeft het Europees Openbaar Ministerie (EOM) een van de grootste klappen uitgedeeld aan georganiseerde douane- en belastingfraude in de geschiedenis van de EU. Centraal staat een systeem dat volgens de aanklagers wordt bestuurd door Chinese netwerken en dat al jarenlang op grote schaal invoerrechten en btw ontwijkt.

Maar achter de indrukwekkende cijfers en beelden van in beslag genomen e-bikes en textiel schuilen complexe juridische vragen – met name voor bedrijven, transporteurs en importeurs die plotseling in het vizier van onderzoekers zijn gekomen. Als strafverdediger met een specialisatie in belastingstrafrecht en als commentator op het werk van het Europees Openbaar Ministerie zie ik in deze zaak niet alleen een voorbeeld van effectieve strafvervolging, maar ook een waarschuwing voor iedereen die actief is in de internationale handel. Vooral de vermogensconfiscatie – een instrument dat in dergelijke gevallen vaak rigoureus wordt ingezet – brengt aanzienlijke risico’s met zich mee, maar biedt ook verdedigingsmogelijkheden.

Lees verder “„Operatie Calypso” en de macht van het Europees Openbaar Ministerie (EPPO)”
Categorieën
Strafwetgeving

Duitse BFH: Bewijsuitsluiting voor een zonder filtering overgedragen harde schijf in een belastingprocedure

Het gebruik van in een strafrechtelijk onderzoek verkregen gegevens door de belastingdienst roept steeds weer gevoelige constitutionele vragen op. Met zijn beslissing van 23 april 2025 (I B 51/22) heeft de Duitse Bundesfinanzhof (BFH) verduidelijkt: als digitale bewijsmiddelen — in dit geval een harde schijf — zonder de wettelijk vereiste voorafgaande doorzicht door het openbaar ministerie rechtstreeks aan de belastingcontroleur worden overhandigd, schendt dat het grondrecht op informatie-zelfbeschikking en leidt het tot een bewijsuitsluiting.

Lees verder “Duitse BFH: Bewijsuitsluiting voor een zonder filtering overgedragen harde schijf in een belastingprocedure”
Categorieën
Strafwetgeving Technologie- & IT-Recht

Cryptovaluta als belastbare activa in duitsland

FG Neurenberg bevestigt belastbaarheid ondanks virtuele aard: Met uitspraak van 22 januari 2025 (zaaknr. 3 K 760/22) heeft het Finanzgericht (FG) Neurenberg een baanbrekende beslissing genomen over de fiscale behandeling van winsten uit handel in cryptovaluta. Het hof bevestigde niet alleen de algemene belastbaarheid van dergelijke privéverkooptransacties op grond van § 23 lid 1 zin 1 nr. 2 van de Duitse Inkomstenbelastingwet (EStG), maar ging ook uitgebreid in op een reeks tegenargumenten van de belastingplichtige—zoals de vermeende afwezigheid van economische waarde, de louter virtuele aard van de transacties, en beweerde handhavingsproblemen bij de belastingdienst.

Lees verder “Cryptovaluta als belastbare activa in duitsland”
Categorieën
Cybercrime & Cybersecurity Strafwetgeving

Strafbaarheid van DDoS-aanvallen en botnets volgens het Duitse strafrecht

In een tijdperk waarin digitale infrastructuur van vitaal belang is, zijn Distributed Denial of Service (DDoS)-aanvallen en het gebruik van botnets symbolen geworden van moderne cybercriminaliteit. Hoewel deze daden vaak in technische termen worden besproken, is hun juridische dimensie – met name onder het Duitse strafrecht – zowel verfijnd als streng. Dit artikel biedt een gedetailleerde juridische analyse van DDoS-aanvallen en botnets, gebaseerd op de Duitse wetgeving, actuele jurisprudentie en cybercrime-rapporten.

Lees verder “Strafbaarheid van DDoS-aanvallen en botnets volgens het Duitse strafrecht”
Categorieën
Strafwetgeving

Dubai ontsloten: De donkere kant van de glinsterende vastgoedwereld

De nieuwste onthulling “Dubai Unlocked” geeft inzicht in de onderbuik van de luxueuze vastgoedmarkt in Dubai. Dit uitgebreide onderzoek onthult hoe individuen uit de internationale elite, waaronder criminelen, politici en gesanctioneerde personen, investeren in de vastgoedsector van de woestijnmetropool. Met behulp van uitgelekte gegevens kon het Organised Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP), in samenwerking met 74 mediapartners wereldwijd, een gedetailleerde analyse maken van de eigendomsstructuur in Dubai en twijfelachtige transacties aan het licht brengen.

Lees verder “Dubai ontsloten: De donkere kant van de glinsterende vastgoedwereld”
Categorieën
Strafwetgeving

Uitlevering van en naar Dubai – Een gevaarlijke juridische grijze zone?

De Verenigde Arabische Emiraten – en met name Dubai – gelden voor velen als een luxueus toevluchtsoord: zon, belastingvrijdom, anonimiteit. Een plek die ver van de arm van justitie lijkt te liggen. Maar dat beeld is de laatste jaren duidelijk veranderd. Er zijn steeds meer aanwijzingen dat het aantal uitleveringen van Duitse staatsburgers vanuit Dubai naar Duitsland toeneemt – en omgekeerd lijken ook Duitse autoriteiten steeds vaker bereid om uitleveringsverzoeken uit de Emiraten serieus te behandelen. Reden genoeg om de juridische en praktische bijzonderheden van deze constellatie onder de loep te nemen.

Lees verder “Uitlevering van en naar Dubai – Een gevaarlijke juridische grijze zone?”
Categorieën
Strafwetgeving

Tabaksaccijns en shisha-tabak in Duitsland: strafrechtelijke risico’s voor winkeliers en bars

Tabaksaccijns en shisha-tabak in het Duitse strafbelastingrecht: De toenemende populariteit van shisha bars en waterpijptabak heeft niet alleen de markt nieuw leven ingeblazen, maar heeft ook de interesse van de douane gewekt. Met de invoering van de Tobacco Tax Modernisation Act (wet modernisering tabaksaccijnzen) en strengere tabaksaccijnsregels staat de branche voor aanzienlijke uitdagingen.

Met name de Duitse belastingplicht bij het mengen van tabaksbestanddelen en de strenge verpakkingsvoorschriften brengen aanzienlijke strafrechtelijke risico’s met zich mee voor winkeliers en consumenten. In dit artikel belichten we de juridische valkuilen en het risico van strafrechtelijke belastingprocedures in verband met waterpijptabak.

Lees verder “Tabaksaccijns en shisha-tabak in Duitsland: strafrechtelijke risico’s voor winkeliers en bars”
Categorieën
Strafwetgeving Technologie- & IT-Recht

Strafbaarstelling van gokken in Duitsland

Gokken heeft mensen altijd gefascineerd. Maar hoewel ze voor velen een opwindende vrijetijdsbesteding zijn, brengt het wettelijke kader ervan in Duitsland tal van risico’s met zich mee – zowel voor aanbieders als voor deelnemers. Dit artikel werpt licht op de wettelijke regels die aanbieders moeten naleven en legt uit wat de mogelijke strafrechtelijke gevolgen zijn voor deelnemers aan illegale kansspelen.

Lees verder “Strafbaarstelling van gokken in Duitsland”
Categorieën
Arbeidsrecht Strafwetgeving

Schijnzelfstandigheid in Duitsland: Een Gids voor het Management

De kwestie van schijnzelfstandigheid in duitsland brengt aanzienlijke juridische, financiële en strafrechtelijke uitdagingen met zich mee voor bedrijven. Vooral in de context van projectmatige activiteiten, het gebruik van externe dienstverleners of agile werkmethoden zoals Scrum, kunnen verkeerde classificaties fatale gevolgen hebben. Dit artikel richt zich op het management en biedt een praktische uitleg van het juridische kader, de risico’s en strategieën om schijnzelfstandigheid te voorkomen.

Lees verder “Schijnzelfstandigheid in Duitsland: Een Gids voor het Management”