Geld bij binnenkomst in Duitsland: Er geldt een aangifteplicht voor contant geld (en gelijkwaardige betaalmiddelen) bij het overschrijden van de Duitse grens. Als u Duitsland buiten de EU binnenkomt of verlaat met contant geld voor een totaalbedrag van 10.000 euro of meer, moet u dit bedrag overeenkomstig artikel 3 van VERORDENING (EG) Nr. 1889/2005 ongevraagd schriftelijk aangeven bij het bevoegde Duitse douanekantoor bij binnenkomst of vertrek:
Iedere natuurlijke persoon die de Gemeenschap binnenkomt of verlaat en liquide middelen ten bedrage van 10 000 EUR of meer vervoert, doet overeenkomstig deze verordening aangifte van dat bedrag bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaat waarlangs hij de Gemeenschap binnenkomt of verlaat. Aan de aangifteplicht is niet voldaan indien de verstrekte informatie onjuist of onvolledig is.
Artikel 3 der VERORDNUNG (EG) Nr. 1889/2005
In het geval van contant geld is een schriftelijke kennisgeving vereist bij binnenkomst in Duitsland; in het geval van gelijkwaardige betaalmiddelen met een totale waarde van 10.000 euro of meer moeten deze mondeling worden gemeld bij ondervraging tijdens douanecontroles. Overtredingen worden bestraft met een boete, die aanzienlijk kan zijn. Maar ook aan de binnengrens, dus als je binnen de EU reist, kan bij navraag een aangifteplicht ontstaan!
Wat zijn kasfondsen?
Contant geld is contant geld of waardepapieren, waarbij contant geld kan worden herleid tot bankbiljetten en munten, die geldige betaalmiddelen zijn, of kan worden ingewisseld tegen overeenkomstige betaalmiddelen. Effecten zijn alle realiseerbare papieren, d.w.z. in het bijzonder
- Spaarobligaties,
- Cheques of reischeques,
- Aandelen en
- Verander
Gelijkgestelde betaalmiddelen zijn
- Spaarboekjes,
- elektronisch geld en
- Edele metalen en edelstenen
Procedure voor het aangeven van contant geld bij grensoverschrijding
De aangifte moet ongevraagd zijn, voor de schriftelijke vorm is er een formulier van de douane, dat van tevoren moet worden ingevuld (strikt genomen moet dat!).
In het geval van gelijkwaardige betaalmiddelen moet u ervoor zorgen dat u daadwerkelijk verplicht bent om informatie te verstrekken in het geval van een controle en dit soms te ondersteunen met documentatie met betrekking tot
- Oorsprong,
- uiteindelijke begunstigden en
- Beoogd gebruik
Dit geldt ook als de waardelimiet van 10.000 euro niet wordt overschreden voor contant geld of gelijkwaardige vervoerde betaalmiddelen.
De melding moet worden gedaan door de persoon die het betaalmiddel vervoert. Het maakt niet uit aan wie het betaalmiddel uiteindelijk toebehoort of met welk motief het wordt vervoerd, de meldingsplicht bestaat abstract los van al deze overwegingen. Het verklaarde doel van deze meldingsplicht is immers het voorkomen van illegaal geldverkeer, in het bijzonder het bestrijden van witwassen.
De boetes op dit gebied kunnen zeer pijnlijk zijn – neem de verplichting om geld aan te geven bij het verlaten of binnenkomen van Duitsland serieus!
Geld niet aangegeven bij binnenkomst: boete van de douane
Als u geen aangifte doet van contanten of gelijkwaardige betaalmiddelen die u in strijd met uw plichten vervoert, of als u onjuiste of onvolledige informatie verstrekt, begaat u een administratieve overtreding. Deze administratieve overtreding kan worden bestraft met een boete van maximaal een miljoen euro in overeenstemming met §31a (4) van de douanewet:
De administratieve overtreding kan worden bestraft met een boete van ten hoogste een miljoen euro in de gevallen bedoeld in het eerste lid, nummer 2, onder b, en het tweede lid, met een boete van ten hoogste vijftigduizend euro in de gevallen bedoeld in het eerste lid, nummer 1, onder b, en het vijfde lid, en met een boete van ten hoogste dertigduizend euro in de overige gevallen.
In de praktijk worden, afhankelijk van of er sprake is van opzet of roekeloosheid, verschillende boetes opgelegd afhankelijk van het totaal aanwezige bedrag.
Waarom je contant geld moet aangeven bij binnenkomst
Iedereen die meer dan 10.000 euro in contanten bij zich heeft, moet het bedrag schriftelijk aangeven bij de douane. Zogenaamde “gelijkwaardige betaalmiddelen” moeten ook mondeling worden aangegeven bij binnenkomst wanneer ze worden ondervraagd door douanebeambten. De rechtsgrondslag is te vinden in §§31a, 31b ZollVG in combinatie met § 12a lid 2 p. 1 ZollVG voor de binnengrens of art. 3 lid 1 p. 1 of lid 2 van Verordening (EG) nr. 1889/2005 in combinatie met § 12a lid 1 p. 1 ZollVG voor de buitengrens.
Moet geld altijd worden gedeclareerd bij binnenkomst?
Als het bedrag van 10.000 euro wordt overschreden: Ja. Het maakt niet uit of het geld uit illegale of eerlijke bron komt, het is een algemene aangifteplicht. Dit dient om bijvoorbeeld het witwassen van geld en terrorisme te controleren en te voorkomen.
Wat zijn kasfondsen?
Bar remedies zijn:
- Kasgeld, zoals.
- Bankbiljetten en munten die een geldig betaalmiddel zijn
- Bankbiljetten en munten die geen geldig betaalmiddel zijn, maar nog wel kunnen worden ingewisseld tegen een valuta die wel een geldig betaalmiddel is (bijv. Duitse Mark, Oostenrijkse Schilling – inwisselen tegen euro is nog steeds mogelijk).
- Overdraagbare instrumenten aan toonder, zoals
- Solabrieven
- cheques en reischequesOverdraagbare instrumenten aan toonder, zoals Solabrievencheques en reischequesaandelenbetalingsopdrachtenen
- aandelen
- betalingsopdrachten
- en
- Goud in de vorm van
- Munten met een goudgehalte van minstens 90 procent
- Ongemijnd goud in de vorm van staven, klompjes of goudklompjes met een goudgehalte van minstens 99,5 %.
Vreemde valuta moeten worden omgerekend naar euro’s aan de hand van de wisselkoers op de dag van binnenkomst. De berekening van de waarde van verzamel- en beleggingsmunten (bijv. “Maple Leaf”, “Eagle”, “Vienna Philharmonic”) is niet gebaseerd op de nominale waarde die op de munt staat vermeld, maar op de werkelijke waarde. (Bron: Douane)
Hoe werkt de schriftelijke registratieverplichting?
Voor de aangifte moet je het formulier “Aangifte van liquide middelen” gebruiken (formulier 040000 – Duitse versie (aanvullend blad 040050) – of formulier 040001 – Engelse versie (aanvullend blad 040051))Je kunt het formulier elektronisch of met de hand invullen. Zorg ervoor dat het exemplaar is ondertekend wanneer u het bij het douanekantoor aanbiedt. U kunt een officiële kopie aanvragen.
Let bij het passeren van de grens op de borden ter plaatse en vraag naar de loketten waar u de aangifte kunt afgeven. Je bent verplicht de aangifte in te leveren zonder dat je daarom wordt gevraagd, zelfs als douanebeambten je niet tegenhouden en vragen naar het geld dat je bij je hebt. (Bron: Douane)
gelijkwaardige betaalmiddelen.
De volgende betaalmiddelen worden geacht gelijkwaardige betaalmiddelen in aanmerking te komen
- Spaarboekjes
- Edelstenen (ruw of geslepen), zoals diamanten, robijnen, saffieren of smaragden
- Goud in de vorm van
- Munten met een goudgehalte van minder dan 90 procent
- Ongemijnd goud in de vorm van staven, klompjes of goudklompjes met een goudgehalte van minder dan 99,5%.
- Andere edelmetalen, zoals platina of zilver
Equivalent betaalmiddel moet mondeling worden getoond bij het verlaten van Duitsland bij ondervraging door douanebeambten . (Bron: Douane)
Wat betekenen de grenzen?
Het gaat om beide grenzen: de buitengrens van de EU en de binnengrenzen van Duitsland met aangrenzende EU-lidstaten. Dit onderscheid speelt een rol bij de beoordeling of iets moet worden aangegeven (buitengrens) of dat er alleen “op verzoek” actie moet worden ondernomen (binnengrens).
Wat mogen douanebeambten doen?
Voor §10 ZollVG geldt het volgende: Niettegenstaande §§ 209 tot 211 AO mogen medewerkers van de douane personen en vervoermiddelen in het gebied dicht bij de grens tegenhouden (tot een diepte van 30 kilometer, § 14 lid 1 ZollVG) om de in § 1 ZollVG gespecificeerde taken uit te voeren. De persoon die verzocht wordt te stoppen, stopt en identificeert zich op verzoek van de douanebeambten. Bestuurders van vervoermiddelen moeten op verzoek stoppen en de vervoersdocumenten tonen. Bagage, vervoermiddelen en hun lading kunnen ter plaatse of op een andere geschikte plaats worden geïnspecteerd om vast te stellen of ze voldoen aan de douaneregels (§ 10(1) Customs Traffic Act).
Douane mag zoeken
Ja, er is geen huiszoekingsbevel nodig in grensgebieden (zie ook “Wat mogen douanebeambten doen”).
Wat te verstrekken bij vragen door de douane.
Artikel 12a van de Douanewet bepaalt dat natuurlijke personen op verzoek van douanebeambten aangifte moeten doen van de soort, het aantal en de waarde van de contanten en equivalente betaalmiddelen met een totale waarde van 10.000 euro of meer die zij het gebied waarop deze wet van toepassing is binnenbrengen, verlaten of doorvoeren, alsmede van de herkomst, de uiteindelijke gerechtigde en het voorgenomen gebruik van deze contanten en equivalente betaalmiddelen. De totale waarde in de zin van zin 1 is de som van de contanten en gelijkwaardige betaalmiddelen.
Mag de douane contant geld in beslag nemen?
Duidelijk ja, met §12a para. 7 ZollVG geldt het volgende: Als contant geld of gelijkwaardige betaalmiddelen evenals de bijbehorende containers en verpakkingen in, uit of door het toepassingsgebied van deze wet worden gebracht, kunnen de douanebeambten deze tot 30 dagen na het aantreffen in beslag nemen en in douanebewaring nemen om de herkomst of het gebruiksdoel op te helderen.
Overigens is de procedure, met name de uitleg over de achtergrond van het geld in §12a ZollVG, die inmiddels meerdere malen is hervormd, zeer complex en moet niet naïef worden benaderd door leken. Overigens: voor de inbeslagname is geen minimumbedrag aan opgespoorde, niet aangegeven betaalmiddelen vereist!
Unieke enquête
De vraagstelling moet duidelijk zijn, een algemeen algemeen verzoek van de douane is niet voldoende! Men kan ook wijzen op akoestische of taalkundige problemen; ten minste op het niveau van de intentie, kan men hier argumenteren.
Wat als er meerdere mensen op reis zijn?
In principe ligt de nadruk op wie de feitelijke bewaring (het bezit) uitoefende, zeker ook om redenen van vereenvoudiging. Discussies over de feitelijke eigendomspositie worden volledig genegeerd.
Wat is de boete voor het niet aangeven van contant geld bij binnenkomst?
Dat hangt ervan af en het bedrag kan bijzonder pijnlijk zijn: In ons kantoor zijn forfaitaire boetes bekend van 20% of zelfs 25% van het niet-aangegeven bedrag (in het geval van opzet). Het is echter meestal mogelijk om met goede argumenten van de rechtbanken goede verminderingen te krijgen. Theoretisch kan de boete oplopen tot 1 miljoen euro.
Wanneer is de verjaringstermijn voor een aangiftemisdrijf
Ondertussen is het relatief eenvoudig: aangezien er geen speciale verjaringsregel in het ZollVG is, wordt het hoogste boetekader toegepast volgens § 31 lid 1 OWiG en komt men uit op een verjaringstermijn van 3 jaar.
Noot: Als je op internet iets leest over “onbepaalde grens” en 6 maanden, dan is dit achterhaald sinds een eerdere hervorming van §31a ZollVG.
Een boete tegengaan
Hoewel de boete een mogelijkheid is in het geval van een overtreding, kan het gepaste bedrag van de boete in deze gevallen ter discussie staan. Vanwege de aanzienlijke bedragen die ermee gemoeid zijn, is het zinvol om de strategie tactisch te heroverwegen na inzage van de dossiers.
Ons kantoor is gespecialiseerd in strafrechtelijke verdediging, witteboordenstrafrecht en IT-recht. Let op ons werk in kunstrecht, digitaal bewijs en softwarerecht.
Let op: Voor bedrijven zijn wij landelijk actief, voor consumenten uitsluitend in NRW voor strafverdediging + OWI's!
- Cannabiswet (CanG) – Legalisering van cannabis in Duitsland - maart 28, 2024
- Leeftijdsdiscriminatie in vacatures door te zoeken naar “digital native” - maart 23, 2024
- Gebruik van persoonsgegevens in een arbeidsrechtelijke context - maart 23, 2024